La LRD riveduta: cosa cambia per avvocati e notai dal 1° ottobre 2026
La consulenza su transazioni immobiliari e strutture societarie comporta ora obblighi di diligenza. Ecco cosa chiede la legge al vostro studio, e come Whisperit trasforma ogni obbligo in un passaggio del fascicolo: assoggettamento, identificazione del cliente, formulari A e K, rischio, approvazione e un registro che nessuno può riscrivere.
Termine di affiliazione a un OAD per chi già consiglia: 1° dicembre 2026
Il modulo LRD è in accesso anticipato. Il nostro team lo attiva per il vostro studio e lo configura con voi.
Verificare se il vostro mandato è assoggettatoIl vostro mandato è assoggettato?
Tre domande su un mandato. La risposta è un'indicazione basata sul diritto in vigore dal 1° ottobre 2026.
Domanda 1 di 3
Il mandato riguarda una di queste attività?
- Compravendita di un immobile
- Costituzione di un ente giuridico non operativo in Svizzera, ad esempio una società di sede, o di qualsiasi ente giuridico all'estero
- Gestione o amministrazione di un ente giuridico non operativo
- Conferimenti e distribuzioni di un ente giuridico non operativo
- Compravendita di un ente giuridico tramite un ente giuridico non operativo
- Messa a disposizione di un indirizzo o di locali come domicilio o sede di un ente giuridico per oltre sei mesi
Solo un'indicazione, non una consulenza legale. Alcune questioni di delimitazione restano aperte e non esiste ancora giurisprudenza. In caso di dubbio, verificate con il vostro OAD.
Quattro riferimenti da ricordare
1.10.2026
Entrata in vigore
Si applicano la LRD riveduta, la sua ordinanza e la nuova legge sul registro della trasparenza. Le attività di consulenza assoggettate vi rientrano da quel giorno.
1.12.2026
Termine di affiliazione a un OAD
Gli avvocati e i notai che già svolgono attività di consulenza il 1° ottobre devono presentare domanda a un organismo di autodisciplina entro questa data.
25%
Soglia dell'avente economicamente diritto
Per una società operativa: chi detiene il 25% o più del capitale o dei voti, o la controlla in altro modo, in mancanza il membro più alto in grado dell'organo di direzione. Per una società di sede: chi ha diritto in definitiva ai valori patrimoniali.
10 anni
Conservazione
La documentazione va conservata per dieci anni dalla fine del mandato o della transazione.
Quali mandati sono assoggettati
La legge non riguarda l'intera professione. Riguarda gli avvocati e i notai che partecipano a titolo professionale, per un cliente, a transazioni finanziarie legate alle attività qui sotto, e inoltre chiunque mette a disposizione la sede di un ente giuridico per oltre sei mesi. Secondo l'ordinanza basta una consulenza che contribuisce in modo causale alla transazione.
Assoggettato (art. 2 cpv. 3bis e 3ter LRD)
- Compravendita di un immobile
- Costituzione di un ente giuridico non operativo in Svizzera, ad esempio una società di sede, o di qualsiasi ente giuridico all'estero
- Gestione o amministrazione di un ente giuridico non operativo
- Conferimenti e distribuzioni di un ente giuridico non operativo
- Compravendita di un ente giuridico tramite un ente giuridico non operativo
- Messa a disposizione di un indirizzo o di locali come domicilio o sede di un ente giuridico per oltre sei mesi
Non assoggettato, ad esempio (art. 2 cpv. 4 lett. f e cpv. 4ter LRD)
- Procedimenti giudiziari, arbitrali, penali e amministrativi, compresa la loro preparazione o prevenzione
- Autenticazione di documenti senza attività di consulenza accessoria
- Transazioni su immobili o enti giuridici secondo il diritto di famiglia, dei regimi matrimoniali, successorio o delle donazioni, o tra persone vicine
- Trasferimenti di immobili o enti giuridici di valore inferiore a CHF 5 milioni il cui prezzo è pagato e ricevuto esclusivamente tramite banche o altri intermediari finanziari assoggettati alla LRD
- Acquisto di un immobile abitativo in Svizzera per uso proprio, o di un'abitazione sostitutiva
- Attività di organo per enti giuridici operativi, fondazioni di pubblica utilità o associazioni operative in Svizzera
Quando l'attività è professionale?
Basta uno solo di questi criteri (art. 12f ORD): più di CHF 50'000 di ricavo lordo per anno civile dall'attività, più di 20 clienti o 20 transazioni per anno civile, oppure una consulenza per cui si deve presumere che riguardi valori patrimoniali di terzi superiori a CHF 5 milioni o transazioni superiori a CHF 2 milioni all'anno. L'attività può essere professionale anche secondo il criterio generale di un'attività indipendente volta a un reddito durevole.
Alcune questioni di delimitazione restano aperte. Non esiste ancora giurisprudenza, e l'OAD FSA/FSN sta elaborando ulteriori precisazioni con la Segreteria di Stato per le questioni finanziarie internazionali.
Cosa dovete fare per ogni mandato assoggettato
La legge fissa gli obblighi, il regolamento del vostro OAD stabilisce come adempierli. Per avvocati e notai si tratta di regola del regolamento dell'OAD FSA/FSN, in vigore dal 1° ottobre 2026.
Verificare l'identità del cliente
Con una modalità ammessa: originale o copia autenticata di un documento d'identità per una persona fisica, estratto del registro per una società, o le altre modalità previste dal regolamento.
Art. 8b LRD · Regolamento OAD FSA/FSN art. 24 a 28
Accertare l'avente economicamente diritto
Accertare chi si trova in definitiva dietro il cliente e, quando il regolamento lo richiede, ottenere una dichiarazione firmata sull'avente economicamente diritto o sui detentori del controllo di una società operativa (nella prassi bancaria formulario A e formulario K).
Art. 8b LRD · Regolamento art. 30 a 37bis
Comprendere lo scopo
Documentare l'oggetto e lo scopo della transazione o della prestazione richiesta, in un profilo del cliente.
Art. 8b LRD · Regolamento art. 52
Classificare il rischio
Applicare criteri di rischio scritti. Una persona politicamente esposta estera comporta sempre un rischio accresciuto. Una PEP svizzera o di un'organizzazione internazionale, quando si aggiunge un altro fattore di rischio.
Regolamento art. 41bis e 54
Chiarire i rischi accresciuti
Per un mandato a rischio accresciuto, chiarire secondo le circostanze la provenienza dei valori patrimoniali, l'attività e la situazione finanziaria del cliente, nonché il contesto della transazione.
Art. 8b cpv. 3 e 8c LRD · Regolamento art. 43bis a 45
Documentare e conservare
Tenere un fascicolo che permetta a un revisore di ricostruire cosa avete fatto e perché, per dieci anni dalla fine del mandato.
Art. 7 LRD · Regolamento art. 49 a 52
Organizzare lo studio
Designare uno specialista LRD interno quando almeno due persone dello studio sono assoggettate, fissare criteri di rischio scritti e adottare direttive interne oltre le dieci persone.
Art. 8d LRD · Regolamento art. 53 e 54
Comunicare quando la legge lo impone
Comunicare all'MROS in caso di sospetto fondato. Per avvocati e notai l'obbligo vale solo se effettuano una transazione finanziaria per il cliente e l'informazione non è coperta dal segreto professionale.
Art. 9 cpv. 1ter e cpv. 2 LRD
Affiliarsi a un OAD
Affiliarsi a un organismo di autodisciplina riconosciuto dalla FINMA, che controlla periodicamente lo studio. L'OAD FSA/FSN accetta soltanto avvocati, notai e i loro studi.
Art. 14 LRD
Ogni obbligo diventa un passaggio del fascicolo
Whisperit aggiunge un fascicolo LRD a ogni mandato. Il vostro studio mantiene tutte le decisioni. Il software garantisce che ogni passaggio sia svolto, provato e registrato, nello stesso spazio di lavoro in cui si trova già la pratica.
| Fascicolo | Pratica | Stato | Rischio |
|---|---|---|---|
| LBA-000121 | Vendita di un immobile locativo | Attivo | Rischio normale |
| LBA-000122 | Costituzione di una società di sede | In attesa di approvazione | Rischio accresciuto |
| LBA-000123 | Acquisto di azioni tramite una holding | Raccolta | Rischio non classificato |
| LBA-000124 | Causa successoria | Non assoggettato |
LBA-000122
Sottoposto con rischio accresciuto. Un secondo approvatore è stato avvisato nell'applicazione e via e-mail.
- 1
Assoggettamento all'apertura
Stabilite se il mandato è assoggettato alla LRD e documentate il motivo. Quando la risposta non è ovvia, un albero decisionale guidato vi accompagna attraverso i criteri di legge.
- 2
Un link sicuro per il cliente
Inviate al cliente un link personale protetto da un codice d'accesso, in italiano, francese, tedesco o inglese. Il cliente può interrompere e riprendere, carica direttamente i documenti d'identità e riceve un'e-mail di conferma una volta inviate le dichiarazioni.
- 3
Identità verificata, con la prova
Documentate la modalità ammessa utilizzata, dall'originale visto di persona alla copia autenticata o all'estratto del registro, insieme alla prova. Un'identificazione verificata può essere riutilizzata per il mandato successivo dello stesso cliente.
- 4
Formulari A e K generati
Le dichiarazioni sono prodotte in PDF in quattro lingue e sigillate con un'impronta digitale prima della firma. Il cliente firma tramite il link, oppure su carta e voi caricate la scansione firmata.
- 5
Il rischio, con le regole di legge integrate
Selezionate i fattori di rischio pertinenti. Le regole sulle persone politicamente esposte e sui paesi ad alto rischio del GAFI impongono il rischio accresciuto, e un fascicolo a rischio accresciuto richiede i chiarimenti supplementari.
- 6
Approvazione a quattro occhi
Un fascicolo a rischio accresciuto passa a un secondo approvatore, avvisato nell'applicazione e via e-mail. Se nessun altro può leggere il fascicolo, un approvatore può accettarlo da solo, e il registro lo indica (Regolamento art. 40). Nessun fascicolo diventa attivo finché identificazione, avente economicamente diritto, profilo del cliente e rischio non sono completi.
- 7
Un registro delle decisioni che nessuno può riscrivere
Ogni decisione è scritta in un registro a sola aggiunta. Le voci passate non possono essere modificate né cancellate, e un fascicolo eliminato viene archiviato.
- 8
Un elenco e una lista di attività per lo studio
La pagina Conformità LRD elenca ogni fascicolo con numero, stato e rischio, e mostra a ciascuno cosa lo attende: dati ricevuti, verifiche in scadenza, approvazioni in sospeso.
- 9
Uno spazio separato per i sospetti
Un'escalation è visibile solo al responsabile LRD e a chi l'ha segnalata, con l'analisi del segreto professionale, la decisione presa e, se del caso, il riferimento MROS.
Documenta le vostre decisioni. Non le prende al posto vostro.
La conformità resta il giudizio professionale del vostro studio, verificato dal vostro OAD. Preferiamo dire chiaramente cosa il modulo non fa, piuttosto che lasciarvelo scoprire dopo una demo.
- Non confronta i nomi con liste di sanzioni o di PEP. Il cliente dichiara il suo statuto di PEP e voi lo valutate.
- Non trasmette comunicazioni all'MROS. Documenta l'escalation e il riferimento di una comunicazione che effettuate voi.
- Non certifica che il vostro studio è conforme, e non decide se una firma tramite casella di controllo basta per la vostra pratica.
- I formulari per fondazioni e trust, così come l'esportazione di revisione di un fascicolo, sono in sviluppo e non ancora disponibili.
Cosa chiedono avvocati e notai sulla LRD riveduta
Da quando la LRD riveduta si applica ad avvocati e notai?
Dal 1° ottobre 2026, per gli avvocati e i notai indipendenti che consigliano su transazioni assoggettate. I notai funzionari seguiranno in un secondo momento, quando i cantoni avranno adeguato il loro diritto. I consulenti già attivi il 1° ottobre devono presentare domanda a un OAD entro il 1° dicembre 2026 e, fino alla decisione dell'OAD, possono proseguire solo le relazioni d'affari esistenti.
La legge riguarda il contenzioso?
No. I procedimenti giudiziari, arbitrali, penali e amministrativi sono esclusi, compreso il lavoro per prepararli o evitarli (art. 2 cpv. 4 lett. f LRD).
Un atto pubblico da solo è assoggettato?
No. L'autenticazione di documenti senza attività di consulenza accessoria è esclusa. È la consulenza sulla transazione, ad esempio su una vendita immobiliare o sulla costituzione di una società di sede, a far rientrare il mandato nel campo della legge.
Chi è l'avente economicamente diritto?
Per una società operativa, la persona fisica che detiene il 25% o più del capitale o dei diritti di voto, o che la controlla in altro modo. Se nessuno soddisfa queste condizioni, si identifica il membro più alto in grado dell'organo di direzione. Per una società di sede o un altro ente non operativo, l'avente economicamente diritto è chi ha diritto in definitiva ai valori patrimoniali, senza soglia del 25%.
Cosa sono i formulari A e K?
Sono i nomi che la prassi bancaria dà a due dichiarazioni: il formulario A accerta l'avente economicamente diritto, il formulario K identifica i detentori del controllo di una società operativa. L'OAD FSA/FSN pubblica i propri modelli per entrambe, che gli studi possono adattare. Whisperit genera entrambe le dichiarazioni in PDF a partire dai dati forniti dal cliente.
Gli avvocati devono comunicare ogni sospetto all'MROS?
No. L'obbligo di comunicazione vale per avvocati e notai solo quando effettuano una transazione finanziaria in nome o per conto del cliente, e l'informazione non è coperta dal segreto professionale (art. 9 cpv. 2 LRD).
A quale OAD deve affiliarsi il nostro studio?
A qualsiasi OAD riconosciuto dalla FINMA che vi accetti. L'OAD FSA/FSN, creato dalla Federazione Svizzera degli Avvocati e dalla Federazione Svizzera dei Notai, accetta solo avvocati, notai e i loro studi, e pubblica il suo regolamento, i modelli e le FAQ per i consulenti.
Cosa succede se continuo a consigliare senza affiliazione?
Svolgere un'attività di consulenza assoggettata senza essere affiliati a un OAD è un reato ai sensi dell'art. 44 LFINMA. Se non avete presentato domanda entro il 1° dicembre 2026, o se viene respinta, l'attività assoggettata deve cessare. Se l'avete presentata in tempo, potete proseguire le relazioni esistenti fino alla decisione dell'OAD.
Whisperit rende conforme il mio studio?
Nessun software può farlo. Whisperit garantisce che ogni passaggio richiesto dalla legge sia svolto, provato e registrato per ogni mandato, così che il vostro studio possa mostrare al suo OAD cosa ha fatto. Le decisioni, dall'assoggettamento al rischio e all'approvazione, restano ai vostri avvocati.
I clienti possono compilare il formulario nella loro lingua?
Sì. Il link per il cliente, le e-mail e i formulari A e K generati sono disponibili in italiano, francese, tedesco e inglese.
Whisperit verifica le liste di PEP e di sanzioni?
No. Il cliente dichiara se è una persona politicamente esposta, e l'avvocato seleziona i fattori di rischio. Whisperit applica poi automaticamente le regole di legge: una PEP estera o un paese ad alto rischio del GAFI impone sempre il rischio accresciuto, che richiede poi l'approvazione di un secondo approvatore, o un'accettazione esplicita e registrata da parte di un unico approvatore quando lo studio ne ha uno solo.
Come otteniamo l'accesso?
Il modulo LRD è in accesso anticipato. Prenotate una demo: il nostro team lo attiva per il vostro spazio di lavoro e vi aiuta a completare il profilo LRD dello studio e a designare gli approvatori e il responsabile LRD.
Fonti
- Legge sul riciclaggio di denaro (LRD, RS 955.0), Fedlex
- Ordinanza sul riciclaggio di denaro (ORD, RS 955.01), Fedlex
- OAD FSA/FSN: obblighi dei consulenti
- Registro della trasparenza, Ufficio federale di giustizia
Questa pagina riassume il diritto in vigore dal 1° ottobre 2026 a titolo informativo generale, nello stato verificato a settembre 2026. Non costituisce una consulenza legale. Per la vostra situazione fanno stato i testi qui sopra e il vostro OAD.
Aprite il prossimo mandato con il fascicolo LRD pronto
In una demo percorriamo un mandato reale dall'assoggettamento all'approvazione, poi attiviamo il modulo per il vostro studio.